內(nèi)部審計工作總結(jié)報告內(nèi)部審計工作匯報一
1.年內(nèi)公司分別對**年四季度和**一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計,審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實性、合法性和合規(guī)性,檢查貨幣資金運作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性,經(jīng)過審計,做出審計評價,出具審計報告。
2.存貨項目審計:
(3)審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務運作內(nèi)部控制系統(tǒng),檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價,審查公司存貨的真實存在性、財務存貨記賬的規(guī)范性,檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性,并作出評價,經(jīng)過審計,提出5條審計建議,督促被審計部門按要求進行整改反饋,對相關(guān)存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用,加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準確性意識,加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間,保證存貨賬實相符,資產(chǎn)安全完整。
3.工會經(jīng)費審計:
(2)2月份接受公司工會委托,開展公司二級工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計,審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計,提出審計建議8條,一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的使用范圍,加強了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性,規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審批和報告流程。
4.專項審計:
(3)二級單位自有資金審計,對公司各二級單位的自有資金進行審查,經(jīng)查,無“小金庫”存在。
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內(nèi)部審計工作總結(jié)報告內(nèi)部審計工作匯報二
“兩大轉(zhuǎn)變”一是由社會在職人員向?qū)徲嫏C關(guān)公務員的角色轉(zhuǎn)變。機關(guān)工作講原則講紀律,重視做事的嚴謹細致;企業(yè)工作講成本講收益,重視做事的速度效率。經(jīng)過公務員初任培訓,多位老師從不同方面講述提點,以及一年的試用期后,基本能全面適應審計機關(guān)工作環(huán)境,完成角色轉(zhuǎn)變。二是由非財務專業(yè)工作向?qū)徲媽I(yè)工作的轉(zhuǎn)變。首先需要按照_要求進行知識結(jié)構(gòu)調(diào)整培訓,系統(tǒng)學習審計學、會計學、管理會計等課程。不斷積累,努力完善知識結(jié)構(gòu),發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢,彌補審計專業(yè)知識不足。其次,跟隨實務導師,多參加審計項目,在實際工作中學習提高。另外,也是最重要的,需要自覺自主多渠道多元化學習。
二、加強業(yè)務學習
對一個從事審計工作的非審計專業(yè)人員,加強學習顯得尤為迫切和重要。
一是審計背景知識學習。首先需要我們準確掌握審計作為國家經(jīng)濟社會穩(wěn)定運行的免疫系統(tǒng)理念的內(nèi)涵和實質(zhì),在對審計工作準確認識的基礎(chǔ)上進行學習。工作中還要保持對自身專業(yè)和審計專業(yè)知識的學習和研究動向的關(guān)注,學習被審單位歷史沿革和業(yè)務流程,增加自己的知識廣度和深度,使自己的知識結(jié)構(gòu)更為合理,更適合工作需要。
二是審計實踐學習。親身感受、掌握了解實際情況,親歷項目從審前調(diào)查、進點會到現(xiàn)場調(diào)查、材料審查,再到形成審計取證單、審計工作底稿,最終形成審計報告的全過程也是學習的過程。不斷提高在實踐中發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題的能力。同時,加強思考,創(chuàng)新意識,提高觀察問題、綜合分析問題的能力,做到提高工作效率、改進工作方法、改善工作效果。
三是向身邊人學習。與單位領(lǐng)導、同志一同工作,近距離接觸,發(fā)現(xiàn)他們身上的很多優(yōu)點都值得學習。如不輕信書面數(shù)字而注重實地調(diào)查的嚴謹獨立的工作態(tài)度,對被審單位公正嚴明的工作方式和對審計業(yè)務的精通,忘我的工作精神和接人待物的細致耐心等,都是值得去學習的。
三、堅持理想與信念
三年來,我沒有停止過思考這兩個問題:我們的理想是什么?我們心中的信念與責任又是什么?始終保持思想的獨立性,堅定理想與信念,應該成為我們青年人看待問題、說話做事的永恒基準。我想我們應該立足于本職,不斷完善自己,不惟書不迷信不盲從,增強責任感、使命感與緊迫感,堅定理想與信念,保持獨立性,使之成為我們的力量之源。牢記審計權(quán)力是人民賦予的,堅持按原則辦事,憑公心辦事;堅持潔身自好,嚴于律己;心中警鐘長鳴,嚴格保守秘密,謹小慎微,真正做到仰不負黨、俯不愧民。
內(nèi)部審計工作總結(jié)報告內(nèi)部審計工作匯報三
為了進一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計工作的重要職能,加強學習,加強自身的思想道德建設(shè),在實際工作中端正思想,進一步堅定社會主義信念,自覺抑制不正之風和xx現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個合格的審計人員。
在日常工作中,我深切體會到,審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作,隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化,對審計工作的要求也愈加嚴格,加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務技能,提升審計工作能力和水平,提高審計工作質(zhì)量和效率。
在此從事審計工作以來,參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計,還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、x電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、x電廠熱值差專項審計及x、x電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計,得到分公司領(lǐng)導及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外,還圓滿地完成了x電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的x電力檢修公司離任審計和x電廠績效審計,每一項審計工作,特別是隨股份公司去審計,不僅學到了不少知識,也積累了不少經(jīng)驗,對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作,使我認識到審計工作的重要性,進一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識,在總結(jié)成績的同時,也認識到自己存在的不足,如還不能充分運用x審計平臺、電子商務平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等,造成審計工作的局限性,在今后的工作中,將進一步加強學習,努力拓展業(yè)務范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力,以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。
內(nèi)部審計工作總結(jié)報告內(nèi)部審計工作匯報四
xxx市與公司董事會和高管層進行了必要的溝通,xxx市與公司簽訂了審計業(yè)務約定書。在業(yè)務約定書中規(guī)定了xx年度審計總費用為30.00萬元人民幣,收費標準是按照有關(guān)規(guī)定確定,不存在或有收費項目。審計委員會與xxx市協(xié)商,確定了公司xx年度財務報告審計工作的總體時間安排。審計小組于xx年1月18日至xx年2月9日對公司年報進行了現(xiàn)場審計,出具審計報告、募集資金使用情況報告等。在審計小組現(xiàn)場審計期間,審計委員會與xxx市所進行了充分的溝通,并委托審計部督促其在約定時限內(nèi)提交審計報告。根據(jù)的審計時間安排,審計小組在約定時限內(nèi)完成了所有審計程序,取得了充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù),并向?qū)徲嬑瘑T會提交了標準無保留意見的審計報告。
xxx市執(zhí)行年審的會計師未在公司任職,未獲取任何形式的經(jīng)濟利益,xxx和公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況,也不存在密切的經(jīng)營關(guān)系,審計小組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。在本次審計工作中xxx市及其審計成員始終保持了遵守職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨立性的要求。審計小組共由8人組成,其具有承辦本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關(guān)能力,能夠勝任本次審計工作,同時也能保持應有的關(guān)注和職業(yè)謹慎性。
1、審計工作計劃評價
在本年度審計過程中,審計小組通過初步業(yè)務活動制定了具體的審計計劃,為完成審計任務和減少審計風險做了充分的準備。
2、具體審計程序執(zhí)行評價
審計小組在根據(jù)公司的內(nèi)部控制的完整性、設(shè)計的合理性和運用的有效性進行評價的基礎(chǔ)上,確定需實施的控制性測試程序和實質(zhì)性測試程序,為發(fā)表審計意見獲取了必要的審計證據(jù)。
3、xxx市出具的審計報告意見的情況
審計小組在本年度審計中按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當?shù)膶徲嫵绦颍瑸榘l(fā)表審計意見獲取了充分、恰當?shù)膶徲嬜C據(jù)。xxx市對財務報表發(fā)表的標準無保留審計意見是在獲取充分、恰當?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎(chǔ)上做出的。
在審計過程中,審計小組從實際出發(fā),實事求是,對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經(jīng)采納,并已經(jīng)開始了實施改進。
內(nèi)部審計工作總結(jié)報告內(nèi)部審計工作匯報五
20xx年我單位內(nèi)部審計工作在集團公司的指導下,認真學習和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準則》規(guī)定要求,按照集團公司有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神,遵循查錯糾弊,維護法紀,促進管理的宗旨,積極引導我單位內(nèi)部審計機構(gòu)在加強單位財務管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標等方面發(fā)揮積極的作用,實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標而服務的思想理念,嚴格執(zhí)行會計制度,建立健全崗位責任制和內(nèi)部檢查制度。
一、 審計工作的開展與完成情況
1. 加強審計人員對內(nèi)部審計審職能和作用的認識。我單位每周組織財務人員及審計人員就集團下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》一書進行學習討論,不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng)造性,還使其他財務人員加深了對內(nèi)部審計的認識,能更好的配合審計人員完成審計任務,建立了良好的內(nèi)部審計環(huán)境。
2. 加強對具體項目的審計工作。我們嚴格按照制定的審計計劃對各個項目進行檢查,每月抽選出幾個3-5個工程項目進行檢查,每半年對全部工程項目都要檢查一次,針對大額或虧損的項目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進行實地審查,采取事前審計與事中、事后審計相結(jié)合的方法,將審計監(jiān)督的關(guān)口前移,及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端,把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。
二、 項目上普遍存在的問題及整改措施
(一) 審計中發(fā)現(xiàn)的問題
1. 由于有的nc帳套核算2個及以上工程項目,造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一,有的仍然以手工帳為主,要求所有單位nc帳套、會計憑證統(tǒng)一編號,分工程項目裝訂以便查賬、審計,同時要求今年全部脫離手工帳內(nèi)部審計工作總結(jié)2. 會計憑證存在手續(xù)不完整,白條入賬現(xiàn)象。
3. 會計憑證摘要有的過于簡單,敘述不清;有的項目經(jīng)濟業(yè)務會計分錄處理不當。
4. 有的項目建造合同總金額,預計總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分,甚至流于形式。
5. 有的項目債權(quán)、債務沒有按月及時對賬,甚至沒有進行對賬,有的對了帳但沒有簽對賬單。
6. 工程進度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,有的甚至多付;有的沒有合同而付預付款。
7. 應收賬款和其他應收款的定期催回和清理工作力度不足,有的項目雖簽定了清欠責任書,但流于形式。
8. 甲方代扣代繳稅金的,存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。
9. 有的項目銀行承兌匯票沒有進行歸集,有的項目甲方為私營企業(yè),支付工程款常常為現(xiàn)金,項目部就不進行歸集,直接支付,存在坐支現(xiàn)象。
10. 有的項目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失,不進行處理隨意掛賬,形成潛虧隱患。
(二)提出的整改措施
1. 應進一步加強資金收、支預算管理,注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核,提高資金使用效率。嚴格執(zhí)行《全面預算管理辦法》,建立健全資金預算審批流程。
2. 結(jié)算工作關(guān)系到項目部經(jīng)營的成果,清欠工作關(guān)系著經(jīng)營成果的回收,兩者都關(guān)系到項目部資金的滾動,應組織專人進行負責,對結(jié)算與清欠工作同時進行,采取有效措施,縮短結(jié)算期限,同甲方高層領(lǐng)導協(xié)商,從源頭上開辟新的途徑,選擇有力有效的清欠方式,確保工程款的及時和足額回收。
3. 各項目的項目經(jīng)理應加強對各工程的管理,協(xié)調(diào)各部門,使預算人員,財務人員相互配合,并同業(yè)主積極溝通,嚴格按照合同約定的付款比例及預算部門提供的預結(jié)算資料進行付款,避免多付超付,造成資金分配不合理,企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。
4. 財務人員銀改嚴格按照《企業(yè)會計準則》的要求,每項業(yè)務的處理要做到有據(jù)可依,并且單據(jù)完整有效;出納人員要注意收支分開核算,不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。
三、 審計中發(fā)現(xiàn)的審計部門存在的缺陷
1. 應加大對內(nèi)部審計的宣傳力度,提高單位領(lǐng)導、職工、財務人員、具體從事內(nèi)部審計的工作者對搞好內(nèi)部審計工作的認識,只有認識提高了,才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計的路子,才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計保駕護航,服務本部門、本單位中心任務的作用。
2. 應正確定位內(nèi)部審計工作的落腳點,進一步明確內(nèi)部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀違規(guī)問題和多少違紀違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的領(lǐng)導提出決策依據(jù)和可行性建議,為領(lǐng)導的決策服務,把服務寓于監(jiān)督之中,促進加強部門和單位內(nèi)部管理。
3. 應加強審計隊伍建設(shè),不斷提高內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì)。內(nèi)審工作是一項專業(yè)性、技術(shù)性很強的工作,要求內(nèi)部審計人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識,即當前的內(nèi)審人員不僅要掌握審計、財務知識,更要掌握經(jīng)濟學及其它方面的知識。但目前,從數(shù)量和質(zhì)量上看,內(nèi)審人員還不能適應我單位內(nèi)部審計的要求。所以要抓好單位內(nèi)部審計人員培訓工作,與財務人員一樣實行持證上崗制度和后續(xù)教育培訓制度,加強崗位培訓,不斷更新內(nèi)部審計人員的知識內(nèi)容,增強業(yè)務技能,以切實提高他們的綜合業(yè)務素質(zhì),明確審計人員職責,嚴肅審計紀律。審計部門是監(jiān)督部門,這決定了審計隊伍的素質(zhì)應該更高、審計紀律更嚴。
內(nèi)部審計工作總結(jié)報告內(nèi)部審計工作匯報六
3. 開展市龍湖公園改造、博物館裝飾竣工決算審計。
4. 加強對新修訂審計法實施條例的宣傳,在《淮河早報》刊發(fā)專版,在全市顯著路段懸掛標語,在市局深入學習貫徹新條例,擴大新審計法實施條例的影響,促進審計干部依法行政。
1. 認真開展市本級及部門預算執(zhí)行情況審計;完成時限:6月底。
2. 對市機關(guān)辦公大樓及東西部第二通道等重大投資項目跟蹤審計;完成時限:全年跟蹤。
3. 對市委政研室主任進行離任經(jīng)濟責任審計;完成時限:5月底。
4. 草擬《xx市社會保障資金審計監(jiān)督辦法》;完成時限:6月底。
5. 籌備召開xx市經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議;完成時限:6月底。
6. 深入開展“審計提升年”活動,提升素質(zhì)、增強能力,為我市“兩型城市”建設(shè)提供優(yōu)質(zhì)審計監(jiān)督服務;完成時限:全年。
內(nèi)部審計工作總結(jié)報告內(nèi)部審計工作匯報七
20xx年里,被局里評為先進個人和優(yōu)秀科室,得到單位領(lǐng)導和同事們的一致好評,現(xiàn)將一年來在思想、工作、學習等方面情況作如下總結(jié)。
為了進一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平,增強貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性,在20xx年里,通過學習,增強了用科學的理論武裝自己的頭腦。通過學習,理論素養(yǎng)得到了進一步的提升,理想信念更加堅定。
隔行如隔山,剛進審計局時對于我這一個從沒接觸過審計業(yè)務的新手感到從沒有過的巨大壓力,但面對壓力我沒有畏懼和退縮,虛心向同事請教,向主審學習,向書本學習,通過一段時間的學習,我很快進入了角色,并能夠獨擋一面,成為領(lǐng)導的得力助手,一年來,我先后參加專項資金審計、任期經(jīng)濟責任審計、財政收支審計、財務收支審計、建設(shè)項目審計,到目前為止我已經(jīng)熟悉各行各業(yè)的會計業(yè)務和在哪些方面容易存在問題,能夠?qū)Σ槌龅膯栴}準確定性,我認為我已經(jīng)完全具備主審的能力,并能圓滿完成了局里交辦的各項任務。
多年來,我始終把學習放在首位,多次參加了市審計局組織的審計業(yè)務培訓班的學習,參加了全國計算機模塊考試,并取得了資格證書。通過一次次的學習,不斷充實了自己的理論知識和專業(yè)知識,使自己對審計業(yè)務工作有了更準確的把握,審計工作思路更加開闊。
經(jīng)過多年來的鍛煉,我個人在總體素質(zhì)上有了明顯的提高,雖然取得了一點成績,但這還遠遠不夠,離審計工作的需要還相差甚遠,我要在以后的工作中,再接再厲,使自己能夠應對更多的挑戰(zhàn)。
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